Самозанятость (официальное название — налог на профессиональный доход, НПД) — это удобный налоговый режим для тех, кто работает на себя без наемных сотрудников. В 2026 году он по-прежнему остается простым и доступным, хотя государство внимательно следит за его использованием
Ниже вы найдете пошаговую инструкцию по регистрации, актуальную информацию о налогах, а также подробный разбор того, какие виды деятельности подходят под этот режим, а какие — нет.
Пошаговая регистрация через приложение «Мой налог»
Стать самозанятым можно за 10 минут, не выходя из дома. Весь процесс проходит через мобильное приложение «Мой налог» .
Вот что нужно сделать:
- Скачайте приложение. Найдите официальное приложение ФНС «Мой налог» в вашем магазине приложений (App Store, Google Play, AppGallery, RuStore) .
- Выберите способ входа. При первом запуске система предложит несколько способов регистрации. Самые удобные из них:
- Через Госуслуги: самый быстрый способ. Данные из вашего подтвержденного аккаунта на «Госуслугах» подгрузятся автоматически .
- Через паспорт и фото: вам нужно будет сфотографировать паспорт и сделать селфи. Этот способ занимает немного больше времени, так как данные проверяются вручную сотрудниками ФНС .
- Подтвердите номер телефона. На ваш мобильный номер придет SMS с кодом, который нужно ввести в приложение .
- Укажите регион. Выберите субъект РФ, где вы фактически ведете деятельность. От этого зависит зачисление налогов в местный бюджет .
Готово! После завершения этих шагов вы официально зарегистрированы как плательщик НПД. Никаких справок и визитов в налоговую инспекцию не требуется.
Налоги и как их платить
Главная особенность этого режима — отсутствие сложной отчетности. Налог рассчитывается автоматически на основе выданных вами чеков.
- Налоговые ставки:
- 4% — с доходов, полученных от физических лиц .
- 6% — с доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц .
- Налоговый бонус (10 000 руб.):
Сразу после регистрации на вашем счету появляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он автоматически уменьшает ставку налога:- до 3% для доходов от физлиц;
- до 4% для доходов от юрлиц.
Бонус тратится постепенно, пока не закончится .
- Как платить:
- Сформируйте чек. После получения оплаты зайдите в приложение, нажмите «Новая продажа» и укажите сумму и данные клиента (для физлиц достаточно имени, для компаний — ИНН). Чек автоматически отправляется покупателю и в ФНС .
- Дождитесь уведомления. До 12-го числа месяца, следующего за отчетным, приложение рассчитает итоговую сумму налога .
- Оплатите налог. Сделать это нужно до 28-го числа того же месяца прямо в приложении «Мой налог» .
Важно! Самозанятые не платят обязательные страховые взносы (на пенсию и медицину). Однако вы можете делать это добровольно, чтобы формировать трудовой стаж и получать больничные .
Какие виды деятельности подходят (а какие — нет)
Режим НПД создан для личного труда и создания собственных продуктов. Его нельзя использовать для перепродажи или сложного посредничества.
✅ Что можно делать
- Оказывать услуги: репетиторство, дизайн, написание текстов, фотосъемка, ремонт, строительство, уборка, грузоперевозки, маникюр .
- Продавать товары собственного производства: это может быть ручная работа, выпечка, вязаные вещи, авторская мебель. Главное условие — вы должны произвести товар сами .
- Сдавать жилую недвижимость в аренду: квартиры, комнаты, дома физическим лицам .
❌ Что делать нельзя (основные запреты)
- Перепродажа товаров. Нельзя купить партию телефонов или одежды и продавать их как самозанятый . Исключение — товары, которые вы лично доработали или кастомизировали .
- Подакцизные и маркированные товары. Запрещена торговля алкоголем, табаком, бензином, духами, шинами, лекарствами и т.д. .
- Деятельность с лицензией или вступлением в СРО. Нельзя заниматься частной охранной деятельностью, медицинской помощью, нотариальной или адвокатской практикой без специального разрешения (ИП или юрлица) .
- Посредничество. Нельзя заключать агентские договоры, договоры комиссии или поручения. Нельзя принимать платежи за других лиц, если вы не используете их онлайн-кассу .
- Наем сотрудников. У самозанятого не может быть работников по трудовому договору .
- Добыча и продажа полезных ископаемых .
⚠️ Важное ограничение: работа с бывшим работодателем
Если вы уволились из компании и стали самозанятым, вы не можете оказывать услуги этой компании в течение 2 лет с момента увольнения. В противном случае такие доходы будут облагаться НДФЛ как зарплата .
Ограничения в 2026 году и перспективы
- Лимит дохода. Главное числовое ограничение — 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход превысит эту сумму, вы автоматически потеряете право на НПД до следующего года. Вам придется зарегистрироваться как ИП или выбрать другой режим налогообложения .
- Срок действия режима. Эксперимент по введению НПД официально продлен до 31 декабря 2028 года .
- Планы на будущее. Власти обсуждают возможное введение обязательных страховых взносов для самозанятых, но в 2026 году они остаются добровольными. Режим планируют не отменять, а совершенствовать, уделяя особое внимание борьбе со схемами, когда компании подменяют трудовые отношения самозанятостью .
